ETF-Steuerrechner
Berechne, wie viel Steuer beim Verkauf von ETF-Anteilen anfällt, und wie hoch die jährliche Vorabpauschale ist.
1. Steuer beim Verkauf
Ergebnis
- Gewinn
- –
- Steuerpflichtiger Ertrag
- –
- Steuersatz (inkl. Soli)
- –
- Steuer
- –
- Netto-Erlös
- –
- Steuerquote auf den Gewinn
- –
2. Vorabpauschale für ein Jahr
Der Basiszins für 2026 beträgt 3,20 % (Bundesfinanzministerium). Für andere Jahre trägst du den jeweils veröffentlichten Wert ein. Kirchensteuer wie oben.
Ergebnis Vorabpauschale
- Basisertrag
- –
- Vorabpauschale
- –
- Nach Teilfreistellung
- –
- Steuer (vor Pauschbetrag)
- –
So wird gerechnet
Verkauf
- Gewinn = Verkaufserlös − Einstand − bereits versteuerte Vorabpauschalen.
- Teilfreistellung: Je nach Fondstyp bleibt ein Teil des Gewinns steuerfrei (siehe Teilfreistellung).
- Sparerpauschbetrag wird vom verbleibenden Ertrag abgezogen (Sparerpauschbetrag).
- Steuer: 25 % Abgeltungsteuer plus 5,5 % Solidaritätszuschlag darauf = 26,375 %, mit Kirchensteuer etwa 27,8 % (8 %) oder 28,0 % (9 %).
Vorabpauschale
Basisertrag = Wert am 1. Januar × Basiszins × 0,7 × (Monate im Besitz ÷ 12). Die Vorabpauschale ist der Basisertrag, höchstens aber der tatsächliche Wertzuwachs, abzüglich der Ausschüttungen. Danach gilt die Teilfreistellung. Die Steuer darauf wird im Folgejahr von der Bank eingezogen und beim Verkauf angerechnet. Mehr dazu: Vorabpauschale.
Beispiel
Einstand 10.000 €, Verkauf 15.000 €, Aktien-ETF, 1.000 € Pauschbetrag frei: Gewinn 5.000 €, davon 70 % steuerpflichtig = 3.500 €, abzüglich 1.000 € = 2.500 €. Steuer: 2.500 € × 26,375 % = 659,38 €.