Basisrente (Rürup-Rente)

Rechtsstand: Oktober 2026 · Bildungsinhalt, keine Anlage-, Steuer- oder Rentenberatung

Die Basisrente gehört zur Schicht 1. Sie bringt vor allem einen hohen Steuervorteil in der Einzahlphase, ist aber sehr unflexibel.

Die wichtigsten Regeln

Merkmal	Regel
Auszahlung	Nur als lebenslange Rente, ab frühestens 62 (bei Verträgen ab 2012)
Kapitalwahlrecht	Nein, keine Einmalauszahlung
Vererbbar, beleihbar, verkaufbar	Nein. Hinterbliebenenschutz nur eingeschränkt (Ehepartner, Kinder)
Kündbar mit Rückzahlung	Nein, nur Beitragsfreistellung
Förderung	Beiträge sind als Sonderausgaben absetzbar, bis zum Höchstbetrag

Höchstbetrag 2026

Absetzbar sind bis zu 30.826 € (Alleinstehende) beziehungsweise 61.652 € (Zusammenveranlagung), zu 100 %. In diesen Höchstbetrag fließen auch Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung ein, daher bleibt für Angestellte meist weniger Spielraum.

Beispiel

Du zahlst 5.000 € in eine Basisrente ein, dein Grenzsteuersatz beträgt 35 %. Die Steuerersparnis liegt bei rund 1.750 € (ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer). Im Alter werden die Renten besteuert, für Rentenbeginn 2026 zu 84 %.

Für wen lohnt sie sich?

Gut: hohe Einkommen, hoher Steuersatz, Selbstständige ohne andere Absicherung, Menschen, die Geld langfristig binden wollen
Weniger gut: niedrige Einkommen, Bedarf an Flexibilität, Angestellte mit geringem Spielraum im Höchstbetrag, Ziel Vererbung

Produkte gibt es als klassische und fondsgebundene Variante, auch als ETF-Basisrente. Vergleiche Kosten, Garantien und Rentenfaktor. Ein vorzeitiger Ausstieg ist nicht möglich.

Für wen lohnt sich die Basisrente?

Vor allem für Selbstständige und Gutverdiener mit hohem Steuersatz, da Beiträge bis zum Höchstbetrag absetzbar sind. Dafür ist die Rente nicht kapitalisierbar und kaum flexibel.

Vor- und Nachteile

Vorteile	Nachteile
Steuerliche Abzugsfähigkeit der Beiträge	Keine Kapitalauszahlung
Pfändungsgeschützt (in der Regel)	Nicht beleihbar oder übertragbar
Auch für Selbstständige	Rente wird nachgelagert besteuert

Allgemeine Information, keine individuelle Beratung. Gesetze und Beträge ändern sich, vor allem bei der Reform der privaten Altersvorsorge ab 2027. Verbindlich sind die Angaben der Deutschen Rentenversicherung, des Bundesfinanzministeriums und deiner Anbieter.

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Häufige Fragen

Ist die Basisrente vererbbar?

Eingeschränkt. Eine Hinterbliebenenabsicherung muss vereinbart werden und senkt die Rente.