Das Drei-Schichten-Modell
Die Einteilung stammt aus dem Steuerrecht und sortiert Produkte danach, wie sie gefördert und besteuert werden. Sie hilft dir zu verstehen, warum ein Produkt Steuervorteile hat und wie flexibel es ist.
| Schicht | Produkte | Steuer in der Ansparphase | Flexibilität |
|---|---|---|---|
| 1. Basisversorgung | Gesetzliche Rente, berufsständische Versorgung, Basisrente | Beiträge steuerlich absetzbar (Sonderausgaben) | Gering: lebenslange Rente, kein Kapitalwahlrecht, nicht vererbbar |
| 2. Zusatzversorgung | Riester / Altersvorsorgedepot, betriebliche Altersvorsorge | Zulagen oder Steuer- und Abgabenvorteile | Mittel: Auszahlungsregeln, Zertifizierung |
| 3. Kapitalanlageprodukte | Private Rentenversicherung, ETF, Fonds, Immobilien | Keine Förderung, Erträge werden besteuert (siehe Steuern) | Hoch: du kannst jederzeit verfügen |
Nachgelagerte Besteuerung
Bei Schicht 1 und 2 wird in der Ansparphase kaum Steuer fällig, dafür werden die Renten im Alter besteuert. Das lohnt sich vor allem, wenn dein Steuersatz im Ruhestand niedriger ist als heute. Du verschiebst die Steuer in eine Zeit mit meist geringerem Einkommen.
Welche Schicht passt?
- Angestellte: Schicht 2 mit Arbeitgeberzuschuss prüfen, den Rest flexibel in Schicht 3
- Selbstständige: oft Schicht 1 (Basisrente) wegen des hohen Sonderausgabenabzugs, ergänzt um flexible Anlagen
- Beamte: haben Versorgung durch den Dienstherrn, Lücken über Schicht 2 und 3
- Alle: Flexibilität gegen Förderung abwägen. Gefördertes Geld ist oft bis zum Ruhestand gebunden.
Beispiel einer Aufteilung
| Schicht | Beispielbausteine |
|---|---|
| 1 Basisversorgung | gesetzliche Rente, Basisrente |
| 2 Zusatzversorgung | betriebliche Altersvorsorge, Riester/Altersvorsorgedepot |
| 3 Kapitalanlage | ETF-Sparplan, Immobilie, private Rentenversicherung |
Warum das Modell hilft
Es zeigt, wie staatlich gefördert und steuerlich behandelt wird. Die Schicht sagt nichts über die Qualität eines Produkts aus.
Allgemeine Information, keine individuelle Beratung. Gesetze und Beträge ändern sich, vor allem bei der Reform der privaten Altersvorsorge ab 2027. Verbindlich sind die Angaben der Deutschen Rentenversicherung, des Bundesfinanzministeriums und deiner Anbieter.
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Häufige Fragen
Müssen alle drei Schichten genutzt werden?
Nein. Entscheidend ist eine passende Mischung aus Förderung, Kosten und Flexibilität.